capitalis consulting team

Najczęstsze mity o fundacjach rodzinnych (i jak je zweryfikować)

Choć ustawa o fundacji rodzinnej obowiązuje w Polsce od 2023 roku, wokół tego rozwiązania nadal narosło wiele mitów i obaw. Niektórzy przedsiębiorcy uważają, że rejestr fundacji rodzinnych jest skomplikowany, inni boją się urzędu skarbowego lub utraty kontroli nad majątkiem. W praktyce większość tych przekonań nie znajduje potwierdzenia w faktach.

Zebraliśmy najczęstsze mity, które słyszymy w rozmowach z klientami Capitalis Consulting — i zestawiliśmy je z danymi, przykładami i realnymi korzyściami, jakie daje fundacja rodzinna.

Mit 1: Zarejestrowanie fundacji rodzinnej jest trudne

To jeden z najczęstszych mitów. W rzeczywistości proces rejestracji jest prostszy, niż wielu przedsiębiorców sądzi. Według danych publicznie dostępnych na dzień 30 kwietnia 2025 r., w Polsce złożono 3866 wniosków o rejestrację fundacji rodzinnych, z czego:

  • 2529 fundacji zostało zarejestrowanych,

  • 1 wniosek odrzucono,

  • 3 wnioski oddalono.

Oznacza to, że niemal 100% wniosków kończy się powodzeniem. Z punktu widzenia praktyki — jeśli dokumenty są przygotowane prawidłowo, rejestr fundacji rodzinnych działa sprawnie i przewidywalnie.

Rejestracja zajmuje zwykle od 4 do 8 tygodni i obejmuje przygotowanie statutu, powołanie organów (np. zarządu fundacji) oraz złożenie wniosku do sądu rejestrowego. Z pomocą doświadczonych doradców Capitalis Consulting założenie fundacji rodzinnej jest procesem bezpiecznym, przejrzystym i bez zbędnych formalności.

Mit 2: Fundacja rodzinna powoduje problemy z urzędem skarbowym

Drugim często powtarzanym mitem jest przekonanie, że fundacja rodzinna to „podejrzana konstrukcja” i że urząd skarbowy będzie ją traktował z nieufnością. Dane pokazują coś zupełnie innego.

Szef Krajowej Administracji Skarbowej (KAS):

  • w 9 przypadkach potwierdził, że fundacja rodzinna nie stanowi nadużycia prawa podatkowego,

  • tylko w 5 przypadkach odmówił wydania opinii zabezpieczającej.

To oznacza, że w ogromnej większości sytuacji, jeśli fundacja jest dobrze zaplanowana i zgodna z celem ustawy, nie rodzi żadnych problemów podatkowych.

Fundacja rodzinna korzysta z jasnych zasad opodatkowania fundacji rodzinnej, m.in.:

  • zwolnienia podmiotowego z CIT,

  • braku podatku od zysków reinwestowanych,

  • oraz preferencji przy świadczeniach dla beneficjentów należących do najbliższej rodziny (grupa podatkowa „zero”).

Dzięki temu zyski fundacji – zarówno z działalności inwestycyjnej, jak i np. z najmu, udziałów, dywidend czy obrotu papierami wartościowymi – mogą być reinwestowane bez natychmiastowego opodatkowania.

Chcesz sprawdzić, czy Twoja fundacja zostanie zarejestrowana bez problemu? Skontaktuj się z nami — przygotujemy kompletną dokumentację i pomożemy Ci bezpiecznie przejść przez proces rejestracji.

Mit 3: Fundacja rodzinna to rozwiązanie tylko dla milionerów

To mit, który słyszymy bardzo często.

Wielu klientów zakłada, że fundacja rodzinna to narzędzie dostępne wyłącznie dla dużych firm lub osób posiadających ogromny majątek. W praktyce to rozwiązanie może być korzystne również dla przedsiębiorców prowadzących przedsiębiorstwa rodzinne, wspólników spółek z o.o. czy właścicieli nieruchomości, którzy chcą uporządkować sukcesję.

Owszem, wielkość majątku ma wpływ na nominalne zyski z działalności gospodarczej i oszczędności podatkowe, ale nie jest kluczowa dla sensu działania fundacji.

Korzyści z założenia fundacji rodzinnej sięgają znacznie dalej niż podatki:

  • zabezpieczenie majątku przed wierzycielami,

  • zabezpieczenie przed rozdrobnieniem w przypadku dziedziczenia,

  • ochrona aktywów rodzinnych przed pochopną sprzedażą,

  • możliwość planowania sukcesji na własnych zasadach.

W praktyce fundacja rodzinna może chronić majątek przedsiębiorcy niezależnie od jego skali — od firmy rodzinnej po inwestycje w nieruchomości, udziały czy prawa majątkowe.

Mit 4: Założenie fundacji rodzinnej oznacza utratę kontroli nad majątkiem

Wielu fundatorów obawia się, że przekazując majątek do fundacji, stracą nad nim władzę.

To nieporozumienie. Wniesienie majątku do fundacji rodzinnej nie musi oznaczać utraty kontroli, ponieważ przepisy ustawy o fundacji rodzinnej pozwalają elastycznie kształtować zasady zarządzania.

Fundator może określić w statucie:

  • kto zasiada w zarządzie fundacji,

  • jakie są uprawnienia i ograniczenia członków zarządu,

  • kiedy i w jaki sposób wypłacane są świadczenia dla beneficjentów,

  • a nawet jakie decyzje wymagają jego osobistej zgody.

Dzięki temu fundator może zachować faktyczną kontrolę nad tym, jak fundacja zarządza aktywami i zyskami z działalności gospodarczej (np. z wynajmu, dywidend czy inwestycji).

Fundacja może też prowadzić zyski z działalności pasywnej, np. z najmu, obrotu papierami wartościowymi czy udziałów w spółkach, a zyski te mogą być dalej reinwestowane – w sposób całkowicie zgodny z przepisami.

Zacznij budować bezpieczeństwo swojego majątku już dziś. Capitalis Consulting pomoże Ci zaplanować fundację rodzinną, opracować statut i zadbać o zgodność z ustawą — od pierwszego kroku do pełnej rejestracji.

Fundacja rodzinna to bezpieczne i elastyczne narzędzie sukcesji

Dane, które przytaczamy, jasno pokazują, że:

  • rejestr fundacji rodzinnych działa sprawnie,

  • opodatkowanie fundacji rodzinnej jest przejrzyste i przewidywalne,

  • zyski fundacji mogą być reinwestowane bez ryzyka utraty płynności,

  • a fundator może zachować pełną kontrolę nad sposobem zarządzania majątkiem.

Dlatego zamiast wierzyć w mity, warto skorzystać z pomocy ekspertów Capitalis Consulting, którzy pomogą przejść przez proces zakładania fundacji od A do Z — od analizy, przez statut, aż po rejestrację i audyt fundacji.